Перейти к основному содержимому

Налоговые формы (Modelo) для Autónomo

Как autónomo в Испании, вы будете регулярно сдавать налоговые декларации. Вот полный список форм, которые вам понадобятся.

Основные формы для autónomo​

Modelo 303 — Декларация по НДС (IVA)​

Что это: Квартальная декларация по НДС
Когда сдавать: До 20 числа месяца после окончания квартала

  • 1 квартал: до 20 апреля
  • 2 квартал: до 20 июля
  • 3 квартал: до 20 октября
  • 4 квартал: до 30 января

Особенности:

  • Если работаете с испанскими клиентами — применяете 21% IVA
  • Если работаете с клиентами из ЕС (B2B) — 0% IVA (внутриевропейские поставки)
  • Если работаете с клиентами вне ЕС — IVA не применяется

Modelo 130 — Авансовый платёж IRPF​

Что это: Квартальный авансовый платёж подоходного налога
Когда сдавать: Те же сроки, что и Modelo 303
Сколько платить: 20% от чистой прибыли за квартал

Важно: Если более 70% ваших доходов идёт от клиентов, которые делают retención (удержание налога), вы освобождены от Modelo 130.

Modelo 390 — Годовая декларация по НДС​

Что это: Годовая сводка всех квартальных деклараций по НДС
Когда сдавать: До 30 января следующего года
Особенность: Это итоговая декларация, суммирующая все Modelo 303 за год

Modelo 100 — Годовая декларация IRPF (Renta)​

Что это: Годовая декларация по подоходному налогу
Когда сдавать: С апреля по июнь следующего года
Что включает: Все доходы и расходы за год, с учётом уже уплаченных авансов

Дополнительные формы​

Modelo 349 — Операции с ЕС​

Когда нужна: Если работаете с клиентами из других стран ЕС
Периодичность: Квартальная или месячная (при больших объёмах)
Что декларировать: Все операции с НДС 0% внутри ЕС

Modelo 036/037 — Регистрация деятельности​

Когда подавать: При начале деятельности или изменениях
Что указывать:

  • Вид деятельности (для айти обычно 721)
  • Режим налогообложения
  • Адрес деятельности

Modelo 347 — Операции с третьими лицами​

Что это: Годовая декларация об операциях свыше 3,005.06€
Когда сдавать: До конца февраля следующего года
Кого включать: Всех клиентов и поставщиков с годовым оборотом выше порога

Практические советы​

Что нужно учитывать:​

  1. Ведите учёт с первого дня — сохраняйте все счета (facturas) и квитанции
  2. Используйте программы — Holded, FacturaDirecta или аналоги упрощают учёт
  3. Планируйте платежи — откладывайте ~30% дохода на налоги

Типичные расходы для вычета:​

  • Интернет и телефон (% использования для работы)
  • Компьютер и оборудование
  • Лицензии на ПО
  • Коворкинг или % арендной платы (если работаете дома)
  • Обучение и курсы
  • Взносы autónomo

Частые ошибки:​

  • Забыть про квартальные декларации даже при нулевом доходе
  • Не учитывать НДС в ценообразовании для испанских клиентов
  • Не сохранять документы (нужно хранить 4 года)
  • Путать сроки подачи деклараций

Календарь налоговых обязательств​

Ежеквартально:

  • До 20 числа: Modelo 303 (IVA) и Modelo 130 (IRPF)
  • Modelo 349 (если есть операции с ЕС)

Ежегодно:

  • До 30 января: Modelo 390 (сводка IVA)
  • До конца февраля: Modelo 347 (операции с третьими лицами)
  • Апрель-июнь: Modelo 100 (Renta)

Полезные ресурсы​

  • Sede Electrónica de la Agencia Tributaria — подача деклараций онлайн
  • Cl@ve PIN 🦖 или сертификат 🦖 — для доступа к налоговым сервисам
  • Gestor/Asesor 🦖 — бухгалтер может сильно упростить жизнь (50-150€/месяц)

Помните: лучше подать нулевую декларацию вовремя, чем пропустить срок. Штрафы начинаются от 200€ и могут достигать 20% от суммы налога.

Дополнительная информация​

Для более подробной информации о налоговой системе Испании, включая ставки IRPF, особенности для резидентов и нерезидентов, см. полное руководство по налогам в Испании 🦖.